Plaća li se porez na promet automobila i kako ga izbjeći? Tko će morati platiti porez pri prodaji osobnog automobila Ne oporezuje se do uključivo 250.000

Svaka prodaja donosi prihod, a prihod se kod nas oporezuje. Kako ne biste prekršili zakon, ali i ne preplatili, morate znati ovaj zakon.

Od skupih pokretnina građani najčešće kupuju i prodaju automobile, pa mnogi moraju znati koliki su porezi na prodaju automobila.

Automobil postaje vlasništvo u tri slučaja:

1. po prijemu u nasljedstvo. Nasljednik postaje vlasnik od datuma smrti bivšeg vlasnika automobila;
2. kao dar. Vlasništvo nad automobilom počinje danom potpisivanja ugovora o darovanju;
3. pri kupnji automobila. Ovdje se polazi od datuma kupoprodajnog ugovora.

Bez obzira kako oprema padne u ruke vlasnika, uvijek morate sačuvati sve dokumente (ugovore, čekove, potvrde, oporuke). Mogu biti korisni ako se pojavi potreba za prodajom automobila i pomoći pri određivanju oporezivog dohotka prilikom prodaje automobila.

Prodaja automobila od strane pojedinca: porezi i uvjeti

Prije objave oglasa trebali biste se točno informirati plaćate li porez prilikom prodaje automobila, odnosno imate li pravo na neke povlastice. Također je važno znati hoćete li morati pripremati izvješća poreznoj upravi. Porezna prijava se ne sastavlja samo ako je automobil u vlasništvu prodavatelja dulje od tri godine. U tom slučaju se ne obračunava niti plaća porez na promet, a porezna uprava se ne obavještava o takvoj transakciji.

Ako se automobil proda unutar prve tri godine od dana primitka, tada se plaća porez na promet automobila (u vlasništvu kraće od tri godine).

Primjer 1. Sotnikov I.I. Djed je poklonio svoj auto jer ga zbog zdravstvenih razloga više nije mogao voziti. Od ožujka 2013. Sotnikov je putovao po punomoći s unosom u dokumente osiguranja. Tada je djed odlučio sastaviti darovni ugovor za svog unuka, te su sastavili darovni ugovor od 15.01.2015. Godine 2016. Sotnikov je kupio novi strani automobil i prodao djedov dar za 210.000 rubalja.

Da je darovni ugovor sastavljen odmah, u ožujku 2013., tada Sotnikov ne bi morao platiti nikakav porez i prijaviti se poreznoj upravi. No službeno je postao vlasnik tek u siječnju 2015., od tada nisu prošle ni tri godine, pa je dužan sastaviti i dostaviti dokument na ovjeru poreznoj.

Koliki će porez morati platiti na prodaju automobila? Prema članku 220. Poreznog zakona Rusije, građanin je oslobođen plaćanja poreza na prodaju automobila u tri slučaja:

1. automobil je u vlasništvu tri ili više godina;
2. oprema je prodana po nižoj cijeni nego što je kupljena;
3. iznos prihoda od prodaje ne prelazi 250.000 rubalja - standardni porezni odbitak.

Razmotrimo sve slučajeve za Sotnikov I.I. Auto je u dokumentiranom vlasništvu oko dvije godine, što znači da nije oslobođen poreza na promet. Vlasnik nije kupio auto, dobio ga je na poklon. To znači da za to nije napravio nikakve početne troškove. I po ovoj točki on nije oslobođen poreza.

Iznos prihoda od prodaje Sotnikovljevog automobila iznosio je 210.000 rubalja, a standardni neoporezivi odbitak je 250.000 rubalja. 210000-250000=-40000 (rubalja). Rezultat materijalne koristi je negativan, odnosno izostaje. Sotnikov neće plaćati porez na promet automobila u 2017.

Kako izračunati porez na promet automobila

Građani koji prodaju svoj automobil, koji posjeduju više od tri godine, ne moraju brinuti o visini poreza na promet niti o podnošenju porezne prijave. Sve te kalkulacije nisu za njih. Pogledajmo na primjeru kako se obračunava porez kod prodaje automobila koji vlasnik ima manje od tri godine.

Primjer 2. Građanin Petrov P.P. prodao svoj auto za 500.000 rubalja. Kupio sam ga prije godinu dana za 450.000 rubalja. Sačuvao je kupoprodajni ugovor, čekove i potvrdu prodavatelja o primitku novca. Petrov ima dva načina za obračun poreza na promet:

• po troškovima;
• prema standardnom odbitku (250.000 rubalja).

Porez na promet automobila (manje od tri godine vlasništva) po osnovi troškova obračunava se na sljedeći način:

Po trošku. 500 000-450 000=50 000 Prihod od prodaje iznosio je 50 000 rubalja. Taj se iznos oporezuje po stopi od 13%. 50000*0,13 = 6500 (rubalja). Iznos poreza bio je 6500 rubalja.

Dedukcijom izračun izgleda ovako: 500 000 - 250 000 = 250 000 (rubalja). Ovo je oporezivi iznos. Iznos poreza na prodaju automobila po odbitku bit će: 250 000 * 0,13 = 35 500 (rubalja).

Za Petrova, koji je zadržao sve dokumente vezane uz kupnju svog automobila, iznos poreza bit će samo 6500 rubalja, pa mu nije isplativo primijeniti standardni odbitak.

Rezimirajmo pitanje koji se iznos oporezuje pri prodaji automobila:

1. Vozilo je u vlasništvu tri godine ili duže - ne plaća se porez na promet bez obzira na visinu prihoda ostvarenog prodajom.
2. Auto u vlasništvu manje od tri godine:

• oporezuje se iznos veći od 250.000 rubalja;
• Razlika između kupovne i prodajne cijene se oporezuje (ovisno o prisutnosti svih popratnih dokumenata).

Budući da je porezno razdoblje kalendarska godina, standardni odbitak za prodaju automobila daje se jednom tijekom ove godine.

Primjer 3. Obitelj Simonov već je imala automobil, kupljen prije dvije godine i registriran na supružnika kada je dobio stari strani automobil na dar od svog djeda. Na obiteljskom vijeću odlučeno je da se oba automobila prodaju i kupi jedan skuplji i noviji. Dokumenti za kupnju prvog automobila u obitelji nisu sačuvani, a dar od djeda bio je potpuno besplatan za supružnike. Dakle, u ovom slučaju nema potrebe obračunavati porez na troškove.

Automobili su prodani:

• prvi - za 260.000 rubalja u rujnu 2016.;
• drugi - za 120.000 rubalja u studenom 2016.

Kao rezultat toga, obitelj je dobila prihod od 380.000 rubalja. Budući da su oba automobila prodana unutar iste kalendarske godine, standardni odbitak u iznosu od 250.000 rubalja može se primijeniti samo jednom. (260000+120000) -250000=130000 rubalja - to će biti porezna osnovica za Simonova. Izračun poreza: 130000*0,13=16900 rubalja.

Da je jednu od jedinica opreme Simonov prodao ne u studenom, nego nakon 1. siječnja sljedeće godine, tada bi se iznos koji nije oporezovan na prodaju automobila primijenio na oba automobila: 250.000 rubalja u jednoj godini i isti iznos u sljedećem. I onda bi se iznos poreza drugačije izračunao:

• prošle godine: 260000-250000=10000*0,13=1300 rubalja;
• za tekuću godinu: 120.000-250.000 = - 130.000 rubalja.

U tekućoj godini oporezivi dio dohotka je negativan, odnosno ne obračunava se porez. Simonov je prošle godine umjesto 16.900 rubalja mogao platiti samo 1300 rubalja poreza, a ove godine uopće ne bi platio porez.

Kada se plaća porez na promet automobila?

Vlasnik vozila koji je prodao svoju opremu dužan je to prijaviti poreznoj upravi ako automobil posjeduje manje od tri godine. Za to postoji posebna porezna prijava obrazac 3-NDFL. U ovom dokumentu navedeni su svi podaci o poreznom obvezniku, porez nakon prodaje automobila i njegov iznos.

Porezne vlasti prihvaćaju prijave od 1. siječnja do uključivo 30. travnja sljedeće godine. Građanin Simonov iz primjera 3, koji je svoje automobile prodao 2016. godine, mora prijaviti svoje prihode od ove prodaje najkasnije do 30. travnja 2017. godine. I on je dužan platiti svoj porez u iznosu od 16.900 rubalja do 15. srpnja 2017. godine.

Ako prilikom prodaje automobila prekršite rok plaćanja poreza, porezni obveznik će biti kažnjen. Uz osnovni porez morat će platiti i kaznu za zakašnjelo plaćanje.

Ako se porezna prijava ne podnese do 30. travnja, prekršitelj će biti kažnjen novčanom kaznom od 5 posto iznosa poreza. Štoviše, ovih 5% će se obračunati za svaki mjesec kašnjenja. Zakonodavac je uveo ograničenja: iznos kazne mora biti najmanje 1.000 rubalja, ali ne više od 30 posto iznosa neplaćenog poreza.

A ako je deklaracija predana na vrijeme, ali sama uplata kasni, prekršitelj će se suočiti sa sankcijama: bit će mu naplaćena kazna od 20 posto iznosa poreza. Zakon je strog, ali njegova provedba nije posebno teška, samo trebate:

• podnijeti prijave poreznoj upravi na vrijeme;
• ispravno izračunati iznose poreza;
• plaćati sve poreze u proračun na vrijeme.

Poštovani korisnici, u komentarima na članke bit će objavljeni odgovori samo na pitanja vezana uz sam tekst članka. Ako želite odgovor na pitanje o vašoj specifičnoj situaciji ili trebate pomoć pri izračunu poreza, molimo kontaktirajte .

Mnogi vlasnici vozila sjete se poreza na promet automobila tek kada o tome dobiju obavijest od porezne uprave. I tada ne samo da morate ispuniti deklaraciju i platiti obračunati porez na dohodak, već i platiti kaznu za zakašnjelo plaćanje.

Stoga ćemo se prisjetiti poreza na prodani automobil! A kako se obračunava porez na dohodak, kada se plaća te je li svaka kupoprodajna transakcija automobila porezom na dohodak, detaljnije ćemo pogledati u ovom članku.

Vlasnici pokretnina često mijenjaju svoje željezne konje. Stoga je pitanje "kako prodati automobil i ne platiti porez" i dalje vrlo popularno. Važno je zapamtiti o odbitku poreza pri prodaji automobila kako biste razumjeli kako i kada je bolje dovršiti transakciju kako biste porez na prodani automobil sveli na najmanju moguću mjeru.

Odgovorimo na najpopularnija pitanja vlasnika automobila, koja se obično postavljaju u proljeće svake godine, kada je vrijeme za ispunjavanje poreznih izvješća za pojedince.

U kojim slučajevima je moguće ne podnijeti 3-NDFL deklaraciju, au kojim slučajevima je potrebno ispuniti i platiti porez na prodaju automobila? Po kojoj je cijeni bolje prodati automobil da biste smanjili porez na dohodak? A što ako se u godinu dana proda nekoliko vozila?

Vlasnik ste automobila 3 ili više godina. Onda se ne morate brinuti ni o čemu. Bez obzira za koliko ste prodali automobil, ne morate podnositi deklaraciju. U tom slučaju prihod od prodaje automobila ne podliježe porezu.

Ako ste vlasnik automobila manje od 3 godine, stvari su malo kompliciranije. U svakom slučaju, trebate ispuniti i predati 3-NDFL deklaraciju, čak i ako nemate porez za plaćanje.

Kako odrediti iznos poreza za plaćanje

Pogledajmo sada kako se obračunava porez za promet automobila koji je u vlasništvu manje od 3 godine.

Ako je iznos prodaje automobila manje od 250 000 rub., tada ne morate ništa platiti. Ispunite praznu (nultu) deklaraciju 3-NDFL.

Ako ste prodali svoj auto više od 250.000 rubalja., ovdje postoje različite opcije.

Pogledajmo svaki od njih detaljnije.

Kada prodajete automobil, prema zakonu možete smanjiti iznos primljen odbitkom poreza na imovinu u iznosu od 250.000 rubalja.

Pogledajmo primjer izračuna.

Primjer . Prodali ste svoj automobil za 400.000 rubalja. Ako je automobil u vlasništvu manje od 3 godine, tada se na dobiveni novac plaća porez od 13%.

ALI! Ne zaboravite na beneficiju u iznosu od 250.000 rubalja. Izvodimo jednostavnu matematičku operaciju: 400.000 - 250.000 = 150.000 rubalja.

Sada uzimamo 13% od preostalog iznosa: 150 000 * 13% = 19 500 rubalja.

Ovaj iznos mora biti doznačen u državni proračun. Kako? Više o ovome kasnije.

A sada nudim video vodič kako biste jasno vidjeli sve detalje o ispunjavanju 3-NDFL i kako se obračunava porez na prodaju automobila.

Svakako postavite svoja pitanja u komentarima ispod!

Kako smanjiti porez

Vaši troškovi za kupnju ovog (možda ne novog) automobila iznosili su više od 250 000 rubalja, a te troškove možete dokumentirati.

U tom slučaju možete smanjiti iznos od prodaje automobila ne standardnim poreznim odbitkom, već stvarnim troškovima.

Porez će biti 13% na razliku između iznosa od prodaje automobila i troškova kupnje. A ako su troškovi veći ili jednaki iznosu od prodaje, onda poreza uopće neće biti.

Imajte na umu da se troškovi odnose na iznos potrošen na točno onaj automobil koji prodajete.

Pogledajmo primjer. Automobil ćemo prodati za 400.000 rubalja. A u isto vrijeme ćemo imati dokumente koji potvrđuju iznos kupnje.

Razmotrimo različite početne uvjete.

Primjer 1 . Prethodno ste kupili automobil za 500 tisuća rubalja. Prodajemo za manje od ovog iznosa. Koliki je porez na prodaju automobila? U ovom slučaju, vaš prihod od transakcije je 400 000 - 500 000 = -100 tisuća rubalja. Niste ostvarili dobit, što znači da ne morate platiti porez.

Primjer 2 . Kupili ste automobil za 300 tisuća rubalja, ali ste ga prodali za više nego što ste ga kupili. Koji se porez plaća? U ovom slučaju, vaš prihod od transakcije je 400 000 - 300 000 = 100 tisuća rubalja. Iznos poreza koji se plaća izračunava se iz ovog iznosa: 100.000 * 13% = 13.000 rubalja. Taj će novac morati uplatiti državi.

Mali trik! O koristi od 250 tisuća rubalja. sjećaš se? Ponekad će biti isplativije koristiti ga nego potvrditi stvarne troškove.

Pogledajmo još 2 primjera. Dopustite mi da vas podsjetim da smo u našem problemu u jesen prodali svoj omiljeni automobil za 400 tisuća rubalja, a kupili smo ga ranije za 100 tisuća rubalja.

Primjer 3 . Pogodnost primjenjujemo prema našem potvrđeni troškovi: 400 000 - 100 000 rub. = 300 tisuća rubalja. Iznos poreza koji se plaća izračunava se iz ovog iznosa: 300.000 * 13% = 39.000 rubalja. sjećaš li se

Primjer 4 . Sada se pod istim uvjetima javljamo standardna korist u 250 tisuća rubalja: 400.000 - 250.000 rubalja. = 150 tisuća rubalja. Iznos poreza koji se plaća izračunava se iz ovog iznosa: 150.000 * 13% = 19.500 rubalja.

Usporedi! 39 000 rub. i 19 500 rub.

Obje opcije izračuna su točne, ali se iznos poreza koji morate platiti razlikuje 2 puta. Odaberite svoju opciju :)

Prodaja dva automobila u roku od godinu dana

Treba napomenuti da je odbitak poreza na imovinu 250.000 RUB. vrijedi za sve prodane objekte za godinu dana (osim za nekretnine, evo vam izračun).

Dakle, ako ste prodali nekoliko automobila (koji su bili u vlasništvu manje od 3 godine), dobit ćete jedan odbitak - 250.000 rubalja. Dakle, kada prodajete drugi automobil u godinu dana, primijenite na njega poreznu olakšicu od 250 tisuća rubalja. neće uspjeti.

Primjer . Tijekom godine prodali ste 2 automobila za 150 tisuća rubalja. Njihov ukupni trošak je 300 tisuća rubalja. Primjenjujemo porezni odbitak na ukupan prihod: 300 000 - 250 000 = 50 000 rubalja. Od ovog iznosa morat ćete platiti porez od 50.000 * 13% = 6.500 rubalja.

Mali trik za izbjegavanje plaćanja poreza na promet automobila. Ako želite prodati dva automobila čiji ukupni trošak prelazi 250 tisuća rubalja, pokušajte to učiniti u različitim poreznim razdobljima (1 automobil godišnje).

Ali ako povlasticu primjenjujete “u granicama troška nabave automobila”, tada u tom slučaju svoje pravo možete koristiti za svako prodano vozilo.

Primjer. Prodajete 2 automobila za 400 tisuća rubalja. Ali svaki od njih kupljen je prošle godine za 500 rubalja. Kao rezultat toga, ispada da prodajemo jeftinije nego što smo kupili, pa se ni na jedan automobil ne plaća porez.

Ali ako nismo imali dokumente koji potvrđuju naše početne troškove, tada bismo u ovom slučaju mogli primijeniti poreznu olakšicu od 250 tisuća rubalja, ali samo na jedan automobil. Kao rezultat toga, morali biste platiti porez na osobni dohodak: 71 500 rubalja. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.

Zaključak: prilikom obavljanja kupoprodajnih transakcija svakako sačuvajte sve dokumente!

hura! Sada smo se pozabavili pitanjem treba li ili ne platiti porez prilikom prodaje automobila i koliko će to biti u rubljima.

Rokovi za podnošenje prijava i plaćanja poreza

Bez obzira plaćate li porez na dohodak ili ne, u svakom slučaju poreznoj upravi morate podnijeti 3-NDFL izjavu do 30. travnja. Godina podnošenja deklaracije je godina koja slijedi nakon godine kada je automobil prodan.

Do kada se plaća porez na auto i gdje se plaća? Uplata poreza na dohodak mora se izvršiti najkasnije do 15. srpnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj je ostvaren prihod od prodaje.

Rokovi plaćanja moraju se strogo poštivati, jer ako to ne stignete u zadanom roku, bit će vam naplaćena dodatna kazna. A to može značajno povećati porez na promet automobila.

Potvrdu sa svim podacima možete dobiti od porezne uprave prilikom podnošenja 3NDFL prijave, a platiti u bilo kojoj banci ili online.

Također, nemojte brkati porez na dohodak od prodaje automobila s porezom na prijevoz koji inače plaćate dok posjedujete automobil.

Dokumenti za popunjavanje 3-NDFL

Koji su dokumenti potrebni za prijavu poreznoj upravi?

• Izjava 3-NDFL
• Ugovor o prodaji automobila (ili potvrda-račun). Obavezno napravite kopiju!
• Putovnica

Često se prilikom ispunjavanja deklaracije postavlja pitanje: je li potrebno unijeti podatke o prihodu za godinu iz potvrde 2-NDFL koju izdaje računovodstvo poduzeća u kojem radite i primate plaću?

U slučaju da prijavljujete samo prodaju automobila i ne tražite ništa, tada ne morate priložiti potvrdu 2-NDFL paketu dokumenata i ne unosite podatke o plaći u obrazac izjave 3-NDFL .

Kako i gdje možete predati svoju deklaraciju?

Deklaracija 3-NDFL podnosi se i prihvaća u poreznom uredu u mjestu registracije, a ne prebivališta.

Ti to možeš

• Osobno
• Napišite punomoć (mora biti ovjerena kod javnog bilježnika)
• Šaljem poštom (vrijednosno pismo sa popisom)
• Kroz .

Gotovo svaki ljubitelj automobila zna zašto se to događa. Porez na promet automobila dužni su platiti oni vlasnici koji posjeduju automobil kraće od 3 godine ili 36 kalendarskih mjeseci. Prodaju vozila koja su bila u vlasništvu jednog građanina kraće od tog razdoblja država smatra dobivanjem financijske koristi. I shodno tome, trebao bi podlijegati porezu na dohodak.

U kojim slučajevima se plaća porez pri prodaji automobila?

Prije prodaje automobila svakom vlasniku možemo preporučiti:

1. Odredite razdoblje vlasništva vozila. Vlasništvo nad pokretninom počinje teći od dana potpisivanja ugovora na temelju kojeg je stečena. Ako je od tog datuma prošlo 36 (trideset šest) punih kalendarskih mjeseci i jedan dan, tada se prodaja ovog automobila neće oporezivati. A ako se planirana prodaja izvrši prije isteka tog roka, vlasnik automobila bit će dužan u državni proračun uplatiti 13 posto prihoda.
2. Odlučite o prodajnoj cijeni. Porez će plaćati samo vlasnici onih automobila čija je prodajna cijena veća od nabavne. Odnosno, razlika u cijeni bi trebala biti znak plus. Na tu dobit se plaća porez.
3. Izračunajte iznos poreza kako biste razumjeli je li preporučljivo izvršiti kupoprodajnu transakciju.

Ako želite znati kako biste izbjegli daljnje probleme s korištenjem i registracijom, pročitajte članak našeg odvjetnika o ovoj temi.

Kada se neće oporezivati ​​prihod od prodaje automobila?

Pitanje: “Kako mogu izbjeći plaćanje poreza na promet automobila?” relevantan za svakog vlasnika koji se planira rastati od svog vozila. Složite se, teško da postoji prodavač automobila koji bi pokušao platiti što više poreza na promet. Sve vlasnike automobila, bez iznimke, zanima tema smanjenja poreza. Više o ovome.

Trajanje posjeda

Dakle, da ne biste platili porez na promet automobila, trebate pričekati da prođu pune tri godine od dana kupnje. Datumom kupnje smatrat će se dan kada su obje strane (prodavatelj i kupac) potpisale kupoprodajni ugovor. Nakon isteka oporezivog razdoblja, možete prodati svoj automobil bez obzira na poreznu službu.

Bez prihoda

U slučajevima kada nisu prošle tri godine, a prodajna cijena vozila je jednaka ili manja od nabavne cijene, ne plaća se porez na dohodak. To je zbog činjenice da prodavatelj nije dobio stvarni prihod, već je prodao svoju imovinu s gubitkom. Kao dokaz takve neprofitne transakcije, prodavatelj mora imati ugovore na temelju kojih je ovo vozilo kupljeno i prodano, kao i isprave o plaćanju i akte o prijemu i prijenosu vlasništva. Nakon prodaje, bivši vlasnik morat će se posebnom izjavom prijaviti fiskalnoj upravi iu njoj prikazati činjenicu nedostatka dobiti.

Cijena automobila

Nisu svi vlasnici automobila svjesni iznosa na koji se ne plaća porez na dohodak u 2019. Govorimo o neoporezivom iznosu od ¼ milijuna rubalja, s kojim možete smanjiti ili potpuno izbjeći oporezivanje.

Ako svoj automobil prodate za cijenu jednaku ili manju od 250 000 rubalja prije isteka 3-godišnjeg razdoblja vlasništva, tada možete legalno izbjeći plaćanje poreza. No, istodobno ostaje obveza podnošenja izjave i prijave državi o prodaji imovine. Potrebno je ispuniti odgovarajući stupac izvješća o trošku automobila.

Porezni zakonik Ruske Federacije daje mogućnost smanjenja porezne osnovice pri prodaji bilo kojeg prijevoza koji se kreće kopnom, vodom ili zrakom svim poreznim obveznicima pomoću dvije pravne metode: korištenjem porezne olakšice i smanjenjem vašeg prihoda za iznos troškova. Za svaku prodaju možete koristiti samo jednu od ovih metoda.

Pružanje porezne olakšice

Pravo na korištenje porezne olakšice ima svaki prodavatelj koji vozilo posjeduje manje od 36 kalendarskih mjeseci.

- ovo je iznos ograničen državnim zakonima od 250 000 rubalja, za koji možete smanjiti svoju dobit od prodaje vozila. Štoviše, ako građanin proda nekoliko vozila, tada se njihov trošak zbraja, a iznos poreznog odbitka ostaje isti.

PRIMJER br. 1

Olga Valentinovna posjedovala je automobil 30 mjeseci i prodala ga je za 277.000 rubalja. Obračun poreza na dohodak (NDFL) odvijat će se prema formuli:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 rubalja.

PRIMJER br. 2

Olga Valentinovna, osim automobila za 277.000 rubalja, prodala je drugo vozilo - ATV, za 263.000 rubalja (također u vlasništvu manje od 3 godine), tada će se porez izračunati na sljedeći način:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 rubalja.

Rusko zakonodavstvo dopušta vam korištenje metode smanjenja prihoda od prodaje automobila za iznos koji je potrošen na kupnju sljedećeg "željeznog konja". Ovu metodu u pravilu koriste vlasnici automobila koji kupuju i prodaju vozila po cijeni mnogo većoj od 250 tisuća rubalja. Za potpunu primjenu ove metode porezni obveznik mora posjedovati dokumente koji potvrđuju činjenice o kupoprodaji vozila, isprave o plaćanju iz obje transakcije (čekovi, potvrde, računi) i dokumente koji potvrđuju činjenice o preuzimanju i prijenosu imovine (akti ). Nedostatak bilo kojeg od gore navedenih dokumenata može poslužiti kao razlog za odbijanje od strane Federalne porezne službe Ruske Federacije.

PRIMJER br. 1

Olga Sergejevna, koja posjeduje automobil 2 godine i 9 mjeseci, izvršila je transakciju i za nju dobila 2.260.000 rubalja. Odmah nakon prodaje kupila je noviji model automobila za 2.500.000 rubalja. Neće platiti porez na dohodak jer je iznos kupnje veći od iznosa prodaje:

(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 rubalja.

PRIMJER br. 2

Da je situacija bila drugačija i da je Olga Sergejevna prodala automobil za 2.500.000 rubalja, a kupila ga za 2.260.000 rubalja, onda ne bi mogla računati na potpuno oslobađanje od poreza na osobni dohodak. Obračun poreza:

(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 rubalja.

Kod ove metode smanjenja isplativosti kupoprodajne transakcije vozila koriste se SAMO troškovi utrošeni na kupnju vozila. Istodobno se ne uzimaju u obzir troškovi koji su potrošeni na njegovo održavanje, popravke bilo koje složenosti i neodvojiva poboljšanja.

Koja je opcija poželjnija?

Mogućnost odbitka poreza biraju vlasnici automobila koji prodaju i kupuju vozila u rasponu od 250 tisuća rubalja i nešto više. A za one vlasnike vozila koji su uključeni u skuplje transakcije, preporučljivo je koristiti metodu "prihodi minus troškovi".

(KND 1151020) utvrđeni je obrazac prijave državi koji se podnosi poreznoj inspekciji po mjestu stalnog ili privremenog upisa građana koji su ostvarili dohodak od prodaje pokretnina i nekretnina.

Vlasnik auta više od 3 godine

Ako se prodaje automobil koji je u vlasništvu prodavatelja dulje od tri godine, tada on nema obvezu prijave državnoj fiskalnoj upravi o prodaji i podnošenja porezne prijave.

Auto u vlasništvu manje od 3 godine

Situacija je dijametralno suprotna za sve bivše vlasnike automobila koji su prodani prije isteka oporezivog razdoblja od 36 mjeseci. Podnošenje prijave poreza na dohodak obvezno je za sve prodavače. Važno je izraditi izvještajni dokument i predati ga do posljednjeg dana travnja Federalnoj poreznoj službi u mjestu vašeg stalnog prebivališta. To se može učiniti osobno (ili preko službenog predstavnika), daljinski (ruskom poštom ili putem interneta putem web stranice Ruske porezne inspekcije).

Cijena automobila

Prilikom prodaje automobila koji je posljednjem vlasniku služio manje od tri godine, podnošenje izvješća u KND obrascu 1151020 obveza je koja se ne može otkazati. U tom slučaju nije bitna cijena za koju je nekretnina prodana. Deklaracija se mora podnijeti u svakom slučaju, čak i ako:

• automobil je prodan po cijeni = 250.000 rubalja ili manje;
• automobil je prodan za manje od kupovne cijene;
• automobil je prodan za više od nabavne cijene;
• pri obračunu poreza koristi se metoda umanjenja prihoda za iznos rashoda, a prihoda nema;
• Pri obračunu poreza koristi se metoda umanjenja prihoda za iznos rashoda, a prihoda ima.

Deklaracija se može ispuniti u obliku papirnatog dokumenta, rukom ili na računalu. Radi lakšeg ispunjavanja, preporučljivo je koristiti besplatni program obuke „Deklaracija“. Dostupna je svim korisnicima na službenoj web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije.

Pravila popunjavanja:

• Kada ispunjavate rukopis, koristite samo plave ili crne olovke. Dokumenti ispunjeni olovkom ili tintom u boji neće biti prihvaćeni;
• moraju biti napisani velikim tiskanim slovima;
• numerička polja se popunjavaju s lijeva na desno, počevši od prve ćelije;
• ispravci nisu dopušteni;
• prazni stupci popunjeni su crticama;
• prilikom popunjavanja na računalu koristite samo font "Courier New", veličine od 16 do 18;
• stranice moraju biti numerirane počevši od 001;
• iznosi su navedeni u kopejkama, a više od 50 kopejki zaokruženo na najbližu rublju;
• svaki popunjeni list, osim naslovnog lista, mora biti vlastoručno potpisan;
• Prilikom ispisa i popunjavanja provjerite je li crtični kod ispravno prikazan. Ne možete pričvrstiti listove na mjestu gdje se nalazi crtični kod;
• podaci navedeni u deklaraciji moraju biti potvrđeni dokumentima koji se sastavljaju u obliku jedne prijave.

Koje podatke trebam uključiti u deklaraciju?

Za prijavu prihoda od prodaje vozila potrebno je ispuniti šest stranica: dvije naslovne stranice, rubrike „A“, „E“, kao i rubrike pod brojevima 1 i 6. Ovaj dokument ispunjavaju svi građani i nerezidenti Ruske Federacije koji su živjeli u Rusiji više od šest mjeseci i prodali svoja vozila.

Na naslovnim stranicama nalaze se osobni podaci o poreznom obvezniku, njegovi kontakti (adresa, telefon) te svi podaci o pokretninama koje se prodaju.

Odjeljak “A” zahtijeva detaljne podatke o kupoprodajnom ugovoru, cijeni ugovora (trošak prodanog vozila), kao i podatke o kupcu (prema podnositelju zahtjeva),

Odjeljak "E" daje vizualni izračun poreza na osobni dohodak, uzimajući u obzir porezne odbitke, ako je primjenjivo.

Odjeljak "1" potreban je za prikaz iznosa poreza i iznosa dobiti od prodaje vozila.

Odjeljak "6" odražava konačni iznos poreza na dohodak poreznog obveznika koji se plaća u državni proračun.

U posebnom registru vodi se popis prijava koji se u pravilu sastoji od: ugovora o kupoprodaji vozila, primopredajnih akata i isprava o plaćanju. Ako su izvornici ove dokumentacije i preslike dostupni kao prilozi poreznoj prijavi, podnositelj zahtjeva nema problema s poreznim odbicima ili primjenom metode smanjenja poreza „dohodak minus rashodi“.

Rokovi za podnošenje deklaracije

Ovaj obrazac izvješća daje se u tekućoj godini za prihode ostvarene u prethodnoj izvještajnoj godini. Naime, u 2019. godini bit će potrebno podnijeti izjavu o transakcijama obavljenim u 2018. godini.

Rok za predaju dokumenta u 2019. godini je 3. svibnja. No, s obzirom na to da mjesec svibanj počinje, u pravilu, praznicima, rok za prijavu zapravo je još uvijek ograničen na 30. travnja.

Nemojte čekati krajnji rok za predaju deklaracije, a ako se to dogodi, bolje je poslati dokument ruskom poštom. U tom slučaju datum slanja pisma (po mogućnosti preporučenog, s popisom privitaka i obavijesti o primitku) bit će datum podnošenja deklaracije.

Odgovornost za nepravodobno podnošenje deklaracije

Članak 119. Poreznog zakona Ruske Federacije predviđa izricanje administrativne odgovornosti i novčane kazne za svakog prodavatelja vozila koji uopće nije podnio deklaraciju i (ili) nepravodobno ispunio državni zahtjev. Kazne će se početi obračunavati 4. svibnja. Kazna je 5% iznosa navedenog u deklaraciji, ali više od 1/3 iznosa navedenog u deklaraciji, a ne manje od tisuću rubalja.

Svaki se ljubitelj automobila susreće sa situacijom u kojoj je potrebno prodati stari automobil i kupiti novi.. Za to može postojati mnogo razloga.

Rijetko se može naći vlasnik koji nikada nije mijenjao automobil. To se uglavnom radi s ciljem kupnje novijeg modela, radi vaše udobnosti i uštede na održavanju vozila.

Rusija već nekoliko godina naplaćuje porez na dohodak od prodaje pokretnina i nekretnina.. Stoga vlasnike vozila često zanima koji je iznos neoporeziv pri prodaji automobila u 2019. godini.

Porez na dohodak od prodaje automobila ne treba brkati s porezom na prijevoz. U skladu s Poglavljem 23 važećeg Poreznog zakona Ruske Federacije, pojedinac je dužan platiti doprinos prilikom prodaje automobila, budući da od toga zapravo prima prihod.

Kako ne biste prekršili zakon i ne preplatili, trebali biste znati sve karakteristike i do kojeg iznosa automobil ne podliježe porezu pri prodaji.

Visina poreza na promet automobila ovisi o raznim čimbenicima.. Ali postoje iznimke; u nekim situacijama nema potrebe za plaćanjem naknade.

Prije nego što prodate automobil, trebali biste saznati koji ćete porez nakon toga morati platiti i postoje li ikakve olakšice.

Također je važno znati koja se izvješća moraju predati poreznoj upravi.

Deklaracija se ne sastavlja ako je automobil u vlasništvu prodavatelja dulje od tri godine. Pri prodaji automobila do ovog trenutka plaća se porez na promet vozila.

Ako porez na dohodak plaća osoba koja nije porezni rezident Rusije, tada će njegova transakcija prodaje automobila podlijegati porezu od 30%. Organizacije također plaćaju porezne doprinose prilikom prodaje automobila.

Prilikom obavljanja transakcije prodaje automobila, ona podliježe oporezivanju. Prodavatelj je dužan ispuniti deklaraciju koja mora sadržavati sljedeće:

• ime automobila;
• model i marka;
• godina proizvodnje;
• državni broj;
• Puno ime vlasnika na čije je ime vozilo registrirano.

Posuđeno vozilo također može biti predmet oporezivanja.

Video: Koliko se plaća porez na prodaju automobila?

Postupak odbitka poreznoj upravi pri prodaji vozila:

Povreda roka plaćanja poreza pri prodaji automobila povlači za sobom kaznu za poreznog obveznika. Bit će mu naplaćena kazna od 5% iznosa poreza. Ove kamate će se obračunavati za svaki mjesec kašnjenja.

U skladu sa zakonom, iznos kazne mora biti najmanje 1.000 rubalja, ali ne više od 30% iznosa neplaćenog poreza.

U slučaju da je prijava predana na vrijeme, ali je plaćanje kasnilo, prekršitelju će se naplatiti kazna od 20% iznosa poreza.

Doprinos se plaća i pri prodaji automobila dobivenog nasljeđem.. Ako novi vlasnik ima auto manje od tri godine, stopa poreza je 13%. Razlika između iznosa prodaje i poreznog odbitka iznosi 250.000 rubalja.

U ovom slučaju, trebali biste zapamtiti sljedeće nijanse:

• na koji iznos se plaća porez na promet automobila;
• kada se naknada može izbjeći;
• pod kojim uvjetima se iznos poreza može značajno smanjiti?

Nije uvijek potrebno platiti 13% prilikom prodaje automobila. Postoje određene točke koje vam omogućuju da iskoristite povlaštene porezne uvjete.

Korisno ih je znati za svakog ljubitelja automobila koji ga namjerava promijeniti:

Dakle, iznos od prodaje automobila za koji se ne naplaćuje naknada iznosi 250 tisuća rubalja. Na temelju te činjenice možete izračunati dohodak od prodaje automobila i porezne olakšice koje morate unijeti u deklaraciju prilikom prodaje.

Dob za odlazak u mirovinu ne daje preferencijalna prava i ne oslobađa od plaćanja poreza ako transakcija ne potpada pod gore navedene iznimke.

Osim toga, porez se ne odnosi na čin darivanja automobila između srodnika. Ali ako je darovatelj pravna osoba, onda i neopozivi dar podliježe porezu.

Stopa je 13%, platitelj je osoba kojoj je automobil poklonjen.

Pri prodaji vozila prodavač može uštedjeti svoj novac. Ima pravo od iznosa prihoda odbiti troškove servisiranja i održavanja automobila.

Da biste to učinili, morate podnijeti ne samo izjavu o dohotku i kupoprodajni ugovor, već i poreznoj službi dostaviti sve dokumente koji će potvrditi vaše troškove za ovaj automobil.

Prikladni su računi servisne postaje za popravak, računi za kupnju rezervnih dijelova i ugovor o održavanju s naznakom iznosa plaćanja.

Svi gore navedeni troškovi uzimaju se u obzir prilikom obračuna poreza i time smanjuju iznos odbitaka. Pod određenim uvjetima, porez se može vratiti.

Postoji shema povrata plaćenog poreza na dohodak. Vrsta stalnog prihoda pojedinca ima utjecaj. Pravo na naknadu poreza na promet automobila imaju službeno zaposleni građani kojima se od plaće redovito odbija dohodak.

Naknada iznosi 13 posto troškova poreznog obveznika. Glavni uvjet je registracija svih odbitaka.

Vlasnici vozila koje je u njihovom vlasništvu duže od tri godine ne trebaju brinuti kako će porezna uprava saznati za prodaju automobila i iznos prodaje. I neće morati raditi nikakve kalkulacije.

U svim ostalim slučajevima saznati iznos poreza vrlo je jednostavno. Da biste to učinili, oduzmite 250 tisuća rubalja od iznosa primljenog od prodaje automobila i iznosa troškova za servisiranje i održavanje automobila, ako je dostupno i dokumentirano. Dobivena razlika mora se pomnožiti s trinaest posto.

Ako je vlasnik kupio automobil po višoj cijeni nego što ga je prodao, čak i ako iznos od prodaje prelazi 250 tisuća rubalja, ne podliježe porezu. To je zbog nedostatka stvarnih prihoda.

Usredotočujući se na sve detalje, možete samostalno odrediti po kojoj će cijeni biti najisplativija prodaja automobila kako biste značajno smanjili iznos poreza.

Kako biste platili minimalni iznos poreza na promet vozila, važno je pridržavati se nekoliko preporuka:

Mnogi ljubitelji automobila koji planiraju prodati svoj automobil zainteresirani su za pitanje kako porezna uprava doznaje za prodaju automobila i iznos prodaje.

Činjenica je da se sve kupoprodajne transakcije vozila evidentiraju u prometnoj policiji. A Državni prometni inspektorat poreznim vlastima prenosi podatke o izvršenim transakcijama.

Svaka prodaja automobila je prihod od kojeg se plaća naknada u skladu sa zakonom.

Kako ne biste prekršili zakon i ne preplatili, trebali biste znati do kojeg iznosa automobil ne podliježe porezu pri prodaji, a pod kojim okolnostima ne morate platiti doprinos. U protivnom, osim poreza, morat ćete platiti i kaznu.

Zanimat će vas:

16 komentara

11. siječnja 2018. naslijedio sam automobil, procijenjen je na milijun rubalja, a 19. siječnja 2018. prodao sam ga sinu za 300.000 rubalja. Kada trebam podnijeti poreznu prijavu i koliko poreza trebam platiti na automobil?

• Samo ga dodajte svom osiguranju. i nećete morati platiti 97 tisuća. ti ćeš biti vlasnik i tvoj sin će dobiti pravo upravljanja vozilom. ili mu dajte auto. darovni ugovor.

Mnogi ljudi su zainteresirani: hoće li morati platiti porez prilikom prodaje automobila, zaobilazeći porezne zahtjeve i izbjegavajući dodatne troškove? Ruski porezni sustav smatra se prilično mekim u usporedbi sa zapadnim zemljama, međutim, porez na dohodak od 13% često izaziva mnogo ogorčenja. Porezi na promet i osobni dohodak važan su dio proračuna na svim razinama, a njihova utaja dovodi do vrlo ozbiljnih problema.

Porezi na prodaju i kupnju automobila

Prodaja automobila jedna je od vrsta prihoda, informacije o kojima se dostavljaju poreznoj upravi na mjestu registracije. Međutim prodaja automobila ne oporezuje se u svim slučajevima, važno je znati nekoliko važnih nijansi. Pogledajmo najčešće situacije i često postavljana pitanja:

• Prodao sam auto: hoću li morati platiti porez na dohodak? Ovaj porez morate platiti samo ako ste vlasnik automobila manje od tri godine. Ako su već prošle 3 godine, tada se transakcija neće oporezivati ​​i nema potrebe podnositi izjavu poreznom tijelu u vezi s njom.

Također nećete morati platiti porez ako cijena prodanog automobila ne prelazi 250.000 rubalja. To je minimalni iznos koji podliježe porezu, a ako automobil košta manje, prodavatelj se neće suočiti s dodatnim poreznim troškovima.

• Hoću li morati platiti porez ako se auto proda za više nego što je kupljen? Da, takva se transakcija smatra dohotkom, pa se nužno oporezuje. No, naknadu možete platiti ne za cijeli iznos, već samo za razliku između prihoda i rashoda, odnosno samo za iznos dobiti.

Na primjer, osoba je kupila automobil za 350.000 rubalja, a godinu dana kasnije za njega je našla kupca za 400.000 rubalja. Ako su sačuvani i kupoprodajni ugovori i dokumenti o plaćanju, porez se može platiti samo na dohodak, odnosno na 50.000 rubalja. 13% od ovog iznosa iznosit će 6500 rubalja.

• Ako ste kupili auto, koji porez ćete morati platiti? Prilikom izvršenja transakcije kupac ne mora platiti porez jer ne ostvaruje dobit. Ubuduće, budući da je postao vlasnik automobila, novi vlasnik godišnje mora snositi porezno opterećenje za porez na prijevoz, ovisno o snazi ​​motora.
• Postoji li porezna olakšica pri kupnji automobila? Rusija je socijalna država koja je dužna pomoći svojim građanima. Zbog toga je prilikom nekih velikih transakcija, poput kupnje zemljišta, stana ili kuće, moguće ostvariti poreznu olakšicu. Međutim, kod kupnje automobila ova opcija nije predviđena poreznim zakonom. Odbitak se ne daje ni pri kupnji novog automobila ni pri odabiru automobila na sekundarnom tržištu.

Istovremeno, prodavači automobila mogu računati na poreznu olakšicu. To je 250.000 rubalja, a ako je u transakciju uključen skupi automobil, tada se zahtjev za odbitak podnosi poreznoj upravi. 250.000 oduzima se od iznosa dobiti, a samo dobiveni iznos oporezuje se po stopi od 13%. Ova pogodnost omogućit će vam značajnu uštedu i učiniti prodaju vašeg automobila isplativijom.

Isplati li se pokušavati zaobići porezne zakone?

Dokle god postoje porezi, uvijek će biti ljudi koji pokušavaju pronaći rupu u zakonu i izbjeći plaćanje poreza, pa tako i kod prodaje automobila. To se posebno odnosi na preprodavače koji se nakon svake transakcije moraju odvojiti od dijela dobiti. Zbog toga se kupcu i prodavatelju može ponuditi nekoliko sumnjivih shema koje će osloboditi poreza, ali mogu dovesti do većih problema:

1. Kupnja automobila putem opće punomoći. Pravno se takva transakcija uopće ne smatra prodajom, pa će formalno vlasnik ostati isti. Kako nema prodaje, onda nema ni poreza na dohodak, no malo tko razmišlja o tome da godišnju naknadu za prijevoz ipak treba platiti. Zbog toga je prethodni vlasnik prisiljen plaćati porez sve dok novi vlasnik ne ponovno registrira automobil. Njemu se, naravno, ne žuri to učiniti, a stvar se može povući jako dugo. No, opća punomoć opasna je i za kupca jer se u svakom trenutku može opozvati, a automobil vratiti.
2. Kupcu se nudi da u ugovoru navede manji iznos od stvarnog. Ne bi trebao premašiti 250.000 rubalja, tada prodavatelj neće morati platiti porez na prihod od prodaje. Dobrodušni kupac pristaje, daje novac, nakon čega se otkrivaju veliki nedostaci na autu. Transakcija se poništava, ali se kupcu vraća samo iznos naveden u ugovoru. Jednostavno je nemoguće dokazati da ste zapravo platili više. Svaka prijevara temelji se na pretjeranoj lakovjernosti i želji da se uštedi novac i vrijeme.

Neplaćanje poreza u početku podliježe kaznama. Za pojedince, minimalna kazna je 1000 rubalja, ali ćete ipak morati platiti porez. Namjerni neplatiši mogu biti kažnjeni velikim iznosima, uz mogućnost uhićenja, a zatim i pokretanja kaznenog progona.

Izračun iznosa poreza

Koliki je minimalni iznos poreza pri prodaji automobila i kako se točno obračunava? Iznos poreza na prodaju automobila ovisi o iznosu transakcije i dostupnosti poreznog odbitka. Primjer izračuna:

Građanin A. prodao je automobil vrijedan 650.000 rubalja; posjedovao ga je samo dvije godine. Prodavač je dobio porezni odbitak u iznosu od 250.000 rubalja. Izračun:
650 000 – 250 000 = 400 000 rubalja - to je iznos koji će biti oporezovan.
400.000 *13% = 52.000 rubalja - ovo je koliko morate platiti na kraju. Porezna prijava dodatnog dohotka na obrascu 3-NDFL podnosi se najkasnije do 30. travnja sljedeće kalendarske godine nakon kupnje. Kupac će biti dužan platiti porez na prijevoz do studenog sljedeće godine.

Porezne obavijesti obično stižu poštom, ali iz nekog razloga mogu kasniti. Postojanje duga možete provjeriti na web stranici državnih službi, gdje možete dobiti i dodatne informacije o raznim naknadama i plaćanjima.