Impôt sur le revenu retenu pendant 1 s. Paramétrer la comptabilité de paie
Bonne journée, Hélène !
À des fins fiscales, toutes les charges faites en faveur des personnes physiques sont comptabilisées dans le programme dans le cadre des codes de revenus conformément au classificateur FTS. Le classificateur de revenu est stocké dans le répertoire Types d'impôt sur le revenu des personnes physiques(section Salaire et personnel – Références et paramètres – Paramètres de paie- relier Impôt sur le revenu des personnes physiques : revenus et déductions- signet Types d'impôt sur le revenu des personnes physiques) (Fig. 1). Pour chaque type de revenu de ce répertoire, le taux d'imposition est indiqué auquel les revenus de ce type perçus par les personnes physiques reconnues comme résidents fiscaux de la Fédération de Russie sont perçus. Pour la plupart des types de revenus, le taux d'imposition est fixé à 13 %. Pour certains types de revenus, des tarifs spéciaux sont établis, leur taille est de 15% ou 35%. Revenu personnes qui ne sont pas des résidents fiscaux de la Fédération de Russie sont imposés aux taux d'imposition de 30% et 15%, par conséquent, dans le livre de référence, les taux d'imposition sont indiqués comme suit: 13% (pour un non-résident 30%), 13% ( jusqu'en 2015 - 9%, pour un non-résident 15%), 35% (pour un non-résident 30%) - le taux de calcul du montant de l'impôt sur le revenu des non-résidents est indiqué entre parenthèses.
Mise en place de la fiscalité différents types les régularisations se font en précisant le code de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (section Salaire et personnel – Références et paramètres – Accumulation) (Fig. 2). Si les résultats de l'accumulation ne sont pas pris en compte lors de la détermination de l'assiette de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (conformément à l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie), placez le commutateur sur la position n'est pas assujetti à une taxe.
La liste des types de déductions fiscales qui, conformément au chapitre 23 du Code des impôts de la Fédération de Russie, sont fournies aux particuliers par un agent fiscal lors de la détermination du revenu imposable total est stockée dans le programme du livre de référence Types de déductions d'impôt sur le revenu des particuliers(section Salaire et personnel – Références et paramètres – Paramètres de paie- relier Impôt sur le revenu des personnes physiques : revenus et déductions- signet Types de déductions d'impôt sur le revenu des particuliers) (fig. 3). Les types et les montants des déductions sont périodiquement modifiés par la loi. Si la configuration est mise à jour en temps opportun, ces changements seront automatiquement reflétés dans le programme. Les données sur les déductions fiscales effectivement accordées aux particuliers pour l'année peuvent être obtenues à l'aide de rapports - Certificat "consolidé" 2-NDFL(section Salaire et personnel – Le salaire – Rapports de paie) et Analyse de l'impôt sur le revenu des personnes physiques par mois... Ces rapports affichent le montant de toutes les déductions fiscales accordées aux particuliers : déductions fiscales classiques, foncières, sociales, professionnelles et déductions pour certains types de revenus.
Le revenu imposable des employés du programme est principalement enregistré à l'aide d'un document Paie... L'assiette fiscale est déterminée en comptabilité d'exercice dès le début de l'année en fonction des régularisations enregistrées dans la base d'information.
Pour enregistrer les revenus des salariés: dividendes, avantages matériels tirés des économies d'intérêts sur l'utilisation des fonds empruntés et calcul de l'impôt sur ces revenus, un document est destiné Opération de comptabilité d'impôt sur le revenu des personnes physiques(section Salaire et personnel – Impôt sur le revenu – Tous les documents sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques).
L'impôt sur le revenu payé avec les salaires est calculé (calculé) à l'aide d'un document Paie... Les résultats du calcul sont placés dans la section tabulaire de l'onglet Impôt sur le revenu(fig. 4).
Le calcul des montants de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est effectué sur la base de la comptabilité d'exercice à partir du début de la période d'imposition par rapport à tous les revenus (à l'exception des revenus provenant de la participation au capital de l'organisation), pour lesquels le taux d'imposition établi par l'article 1 d'art. 224 du Code des impôts de la Fédération de Russie (13 %) revenant au contribuable pour la période donnée, compensant le montant de l'impôt retenu au cours des mois précédents de la période d'imposition en cours (paragraphe 1, clause 3, article 226 du Code des impôts de La fédération Russe).
Schématiquement, le calcul de la taxe dans le programme est le suivant :
- selon les données enregistrées dans le programme, pour chaque individu, des informations sont résumées sur les revenus imposables accumulés en sa faveur dans le cadre des taux d'imposition ;
- les déductions fiscales accordées au salarié inscrit au programme sont appliquées (pour les enfants, les biens, sociaux, etc.) ;
- le montant de l'impôt à retenir sur le revenu est déterminé selon la méthode de la comptabilité d'exercice à compter du début de la période fiscale ;
- le montant de l'impôt précédemment calculé dans la période d'imposition en cours est calculé ;
- le montant de l'impôt à retenir est déterminé.
Le montant de l'impôt sur les revenus pour lesquels des taux d'imposition différents s'appliquent, ainsi que sur les revenus de participation d'équité dans l'organisation est calculé par l'agent fiscal séparément pour chaque montant du revenu spécifié accumulé par le contribuable (paragraphe 2, clause 3, article 226 du Code des impôts de la Fédération de Russie).
Le calcul des montants des taxes est effectué par les agents fiscaux à la date de réception effective des revenus, déterminé conformément à l'art. 223 du Code des impôts de la Fédération de Russie.
En général, la date de réception effective des revenus est déterminée comme le jour du paiement des revenus, y compris le transfert des revenus sur les comptes du contribuable dans les banques (alinéa 1 du paragraphe 1 de l'article 223 du Code des impôts de la Fédération de Russie).
Pour les revenus sous forme de salaire, une procédure spéciale est envisagée : la date de réception effective par le contribuable de ces revenus est le dernier jour du mois pour lequel des revenus lui ont été accumulés au titre des fonctions de travail accomplies conformément au contrat de travail. En cas de rupture des relations de travail avant l'expiration d'un mois calendaire, la date de la perception effective par le contribuable des revenus sous forme de salaire est le dernier jour de travail pour lequel des revenus lui ont été acquis (clause 2 de l'article 223 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Dans le programme de revenu sous forme de salaire, la date de perception du revenu est déterminée par par mois d'accumulation le revenu. Pour ces revenus, c'est le dernier jour du mois d'accumulation. La date est indiquée dans la colonne Date de réception des revenus document Paie(fig. 4).
Noter!
À partir du 01.01.2016, lorsque les revenus sont perçus sous la forme d'avantages matériels provenant de l'épargne sur les intérêts lors de la réception de fonds empruntés (crédit), la date de réception effective des revenus lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est le dernier jour de chaque mois de la période pour lesquels des fonds empruntés (de crédit) ont été fournis ... Et la date de réception effective des revenus lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sous forme de frais de déplacement (indemnité journalière dépassant la limite, dépenses non confirmées) est le dernier jour du mois au cours duquel le rapport préalable est approuvé, après le retour du salarié d'un voyage d'affaires.
En plus de comptabiliser l'impôt sur le revenu des personnes physiques calculé, le programme tient des registres de l'impôt effectivement retenu sur les employés. Les agents fiscaux sont tenus de retenir le montant de l'impôt accumulé directement sur les revenus du contribuable lorsqu'ils sont effectivement payés, mais en tenant compte des spécificités établies par le paragraphe 4 de l'art. 226 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Ainsi, à partir du 01.01.2016, lors du versement de revenus à un contribuable en nature ou percevant des revenus sous forme d'avantage matériel, le montant de l'impôt calculé est retenu par le mandataire fiscal aux dépens de tout revenu versé par le mandataire fiscal au contribuable en liquide. Dans ce cas, le montant du précompte mobilier ne peut excéder 50 % du montant des revenus versés en espèces.
Dans le programme, la retenue à la source est fixée lors de la comptabilisation des documents de paiement (transfert) les salaires: Retrait d'espèces, Radiation du compte courant ou alors Opération de comptabilité d'impôt sur le revenu des personnes physiques... La date de retenue d'impôt sera reflétée dans la date du document de paiement.
Lors de la retenue à la source, il est également prévu la comptabilisation des acomptes sur l'impôt sur le revenu des salariés qui sont des citoyens étrangers ou des apatrides de pays "sans visa", séjournant temporairement sur le territoire de la Fédération de Russie, exerçant un emploi dans le Fédération de Russie sur la base d'un brevet.
Document Recalcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques(section Salaire et personnel - Impôt sur le revenu - Tous les documents sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques) est destiné au recalcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour les périodes fiscales précédentes.
Pour plus d'informations sur la comptabilisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques répertorié dans le programme, consultez l'article du même nom. Le moment du transfert de l'impôt dépend du revenu sur lequel l'impôt sur le revenu des personnes physiques est retenu.
Noter! A partir du 01.01.2016, les agents fiscaux sont tenus de transférer les montants de la retenue à la source au plus tard le lendemain du jour où les revenus du contribuable sont payés, à l'exclusion de certains revenus.
Pour les revenus sous forme d'allocations pour incapacité temporaire (y compris les allocations pour garde d'enfant malade) et sous forme d'indemnité de vacances, les agents fiscaux sont tenus de transférer le montant de la retenue à la source au plus tard le dernier jour du mois au cours duquel ces paiements ont été effectués.
Pour analyser les données sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques calculé, retenu et transféré pour n'importe quelle période, vous pouvez générer des rapports - Analyse de l'impôt sur le revenu des personnes physiques par mois(section Salaire et personnel – Le salaire - Rapports de paie) (fig. 5), Certificat "consolidé" 2-NDFL... Pour analyser les montants d'impôts retenus et transférés, il est également pratique d'utiliser le rapport Analyse du paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Pour que l'impôt sur le revenu des personnes physiques soit calculé dans le programme, en tenant compte de l'application des déductions fiscales standard, il est nécessaire d'enregistrer le droit d'un individu aux déductions fiscales standard (Fig. 6). La saisie des informations sur les revenus du lieu de travail précédent est effectuée sous la forme Revenu du lieu de travail précédent.
Selon la condition de notre exemple, Smirnov A.I. pour février 2016, un salaire d'un montant de 18 000 roubles a été facturé, ainsi qu'une aide matérielle liée au mariage d'un montant de 8 000 roubles.
Dans la section tabulaire de l'onglet Impôt sur le revenu l'impôt sur le revenu calculé pour le mois et le montant des déductions prévues sont reflétés, en indiquant les codes et les montants des déductions (dans notre exemple, la norme personnelle remise sur les impôts- 500 RUB, déduction par enfant - 1 400 RUB. et une déduction pour aide financière liée au mariage - 4 000 roubles) (Fig. 7).
Pour février 2016, le revenu de l'employé n'est que de: 18 000 roubles. (paiement du salaire) + 8 000 roubles. (aide financière liée au mariage) = 26 000 roubles. La base imposable, compte tenu des déductions forfaitaires et d'une déduction pour aide matérielle, est de : 26 000 roubles. - 4 000 roubles. - 1 400 roubles. - 500 roubles. = 20 100 roubles.
Le montant de l'impôt à retenir sur le revenu de l'employé pour février 2016 est de 2 613 RUB.
Lors de la publication d'un document Paie pour le montant de l'impôt calculé à retenir sur les revenus des salariés, l'inscription Dt 70 Kt 68,01 est constituée.
Après l'affichage du document de paiement de l'aide matérielle et des salaires pour février, le précompte mobilier est fixé (Fig. 8).
Question sur la comptabilité d'entreprise 1C 8 :
Je n'arrive pas à comprendre la retenue d'impôt sur le revenu des particuliers. Dans les fiches fiscales "1-NDFL", certains employés ont moins d'impôts facturés que retenus, certains, en général, n'ont pas de retenues, et certains - tout va bien. Quelle est la raison, peut-être que cela a quelque chose à voir avec la mise à jour ?
Réponse 1c :
Le fait est que dans "Comptabilité d'entreprise 8", la déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est basée sur des registres d'accumulation. En particulier, "1-NDFL" contient des données du registre d'accumulation "NDFL - règlements avec le budget". Lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, il y a une augmentation - "Revenu" pour ce registre, tout en maintenant "Dépense" - une diminution dans le registre. Mais tout d'abord, vérifions le grand livre d'informations sur la politique comptable du personnel. Qu'avez-vous défini dans la valeur de la variable « Lors du calcul, acceptez l'impôt sur le revenu des personnes physiques calculé comme retenu » ?
Cette "coche" est responsable du fait que les revenus et les dépenses selon le registre d'accumulation "Impôt sur le revenu des personnes physiques - règlements avec le budget" se produisent lorsque le document "Paie" est affiché. Si cette case n'était pas cochée, le registre augmenterait au moment de la Paie, et diminuerait au moment du prélèvement à la source, c'est-à-dire lors de l'affichage du document « Facture de caisse » avec l'opération sélectionnée « Paiement des salaires ». Les clients se trouvent souvent dans une situation où le registre d'informations "Politique comptable du personnel" est rempli après l'introduction et l'affichage des documents sur le calcul et le paiement des salaires. Comme il est désormais difficile de « suivre » à quel moment la politique comptable du personnel a été renseignée, les recommandations sont les suivantes : Vous devez réafficher tous les documents sur le calcul et le paiement des salaires depuis le début de l'année. Cela peut être fait en utilisant le traitement par lots des répertoires et des documents, ou manuellement.
Plus de questions et réponses sur 1C Accounting Enterprise 8 :
Commentaires sur "Je n'arrive pas à comprendre la retenue d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans les fiches fiscales" 1-NDFL ", certains employés ont moins d'impôts à payer, ...":
05/04/2017 à 10:48 fluor a écrit:
En décembre 2016, elle a recalculé l'impôt sur le revenu des personnes physiques (-3060 roubles, un non-résident est devenu résident), mais ce montant n'a pas été remis à l'employé, mais reflété dans le certificat 2-NDFL comme étant inutilement retenu et transféré. C'est-à-dire que 10 000 ont été calculés, 13060 ont été retenus et 13060 ont été transférés. Mais lorsque le salaire est payé, le montant de 3060 roubles est suspendu comme s'il n'avait pas été payé. Comment tout mettre en ordre.
13/01/2017 à 17:31 Nathalie a écrit:
Salut. Même problème. J'ai enlevé la coche. J'ai republié tous les documents. Le consommable génère à tort le mouvement dans les registres de l'impôt sur le revenu : par exemple, 3000 ont été émis, et l'impôt sur le revenu a été retenu à 2350. Comment y remédier ? ou pour le consommable, les données sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenues ne rentrent pas du tout dans le registre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. L'impôt sur le revenu des particuliers calculé et répertorié est considéré comme vrai
22/07/2016 à 12:55 À PROPOS DE a écrit:
Un employé n'a-t-il aucune retenue d'impôt sur le revenu des personnes physiques ?
Ajout d'un commentaire :
Le rapport "Fiche fiscale 1-NDFL" est utilisé pour établir une "Fiche fiscale pour la comptabilisation de l'impôt sur le revenu et sur le revenu des personnes physiques" pour les employés de l'organisation et les autres bénéficiaires du revenu imposable de l'organisation conformément à l'arrêté du ministère des Impôts et Collection fiscale de la Russie du 31 octobre 2003 n° BG-3-04/583.
Noter! Pour les revenus depuis 2011, la carte d'impôt 1-NDFL n'est pas appliquée, mais est utilisée dans le registre des impôts. comptabilisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Les nuances de la formation des montants des revenus, des montants de l'impôt calculé et retenu à l'article 3 de la fiche fiscale
Pour les revenus perçus par une personne physique résidente fiscale, la section 3 constitue l'ensemble des revenus imposables qu'il a accumulés au cours de la période fiscale de déclaration et imposés au taux de 13 %, en plus des revenus versés aux entrepreneurs individuels (y compris les notaires privés, les gardiens, détectives privés). ) et non soumis à l'impôt sur le revenu à la source.
Pour les revenus perçus par une personne physique non résidente fiscale, à la section 3, sont constitués tous les revenus essentiellement perçus, y compris les revenus provenant de la vente d'immeubles appartenant au contribuable au titre du droit de propriété, et les dividendes (code des revenus 1010), et taxé au taux de 30%...
Lorsque le revenu est perçu sous forme de salaire, la date d'acceptation effective par le contribuable de ce revenu est le dernier jour du mois pour lequel le revenu a été accumulé pour le travail effectué conformément au contrat de travail (contrat), c'est-à-dire le dernier jour du mois de la période de validité des cumuls enregistrés par les documents « Paie des employés des entreprises », « Accumulation des congés aux employés des entreprises », etc.
Au moment de la perception des revenus à titre d'avantage matériel, la date d'acceptation effective par le contribuable de ces revenus est fixée comme date de paiement par le contribuable des intérêts sur les fonds de crédit perçus.
Le montant du salaire pour chaque mois de déclaration est indiqué dans le champ correspondant au mois pour lequel il a été facturé. En cas de versement au contribuable de sommes en paiement pour les prochaines vacances, d'autres versements similaires pour temps non travaillé, calculés dans l'ordre établi en fonction du salaire moyen, les montants de ces versements sont reflétés dans le champ (détails) de celui-ci mois d'impôt. l'intervalle pour lequel ils sont facturés.
Dans la ligne "Taxe calculée", le montant de la taxe calculé selon les paramètres de la ligne "Base d'imposition (A partir du début de l'année)" est sélectionné. Pour les résidents, la taxe est calculée au taux de 13%, le montant calculé de la taxe est choisi sur une base mensuelle cumulée à partir du début de la taxe. intervalle. Pour les non-résidents, la taxe est calculée au taux de 30% sur la base des résultats de chaque mois.
Dans la ligne "Impôt retenu", le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu par l'agent fiscal sur les revenus essentiellement versés au contribuable est sélectionné. Pour les résidents, la ligne est saisie en comptabilité d'exercice dès le début de l'année, pour les non-résidents - sur la base des résultats de chaque mois. Ainsi, l'impôt est constitué le mois où le revenu est versé au contribuable.
Noter! Dans une situation où le contribuable reçoit des montants en paiement pour les prochaines vacances pour les mois à venir, les montants d'impôt calculés sur les montants de vacances seront affichés dans les mois des vacances prévues, tandis que les montants d'impôt retenu seront affichés dans le mois du paiement des montants de vacances, par exemple, au cours du mois d'accumulation des vacances, grâce auquel la ligne "Dette fiscale pour l'agent fiscal" reflétera le trop-payé d'impôt, qui sera compensé à la fin des vacances.
Nous proposons d'examiner les nuances du calcul et de la retenue de l'impôt sur le revenu des particuliers dans le programme 1C 8.3. Et comment se préparer correctement pour les rapports sur les formulaires 2-NDFL et 6-NDFL.
Un point important est le réglage en 1C "Enregistrement dans autorité fiscale», qui se charge de transmettre les déclarations au service des impôts. Allez dans l'onglet du menu "Principal" et sélectionnez "Organisations".
Nous allons dans notre organisation, cliquez sur "Plus" et dans la liste déroulante sélectionnez l'élément "Enregistrement auprès de l'administration fiscale":
Le prochain paramètre important est le « Paramètre de salaire » dans la section « Salaire et ressources humaines ».
Allez dans la section "Paramètres généraux" et indiquez dans la rubrique "La comptabilité de la paie et les dossiers du personnel sont conservés" - "Dans ce programme" afin que les sections pertinentes soient disponibles.
Ici, nous allons dans l'onglet "Impôt sur le revenu des particuliers", dans lequel nous indiquons la procédure d'application des déductions forfaitaires "Total cumulé pendant la période fiscale":
Taux de prime d'assurance - « Organismes appliquant la DOS, à l'exception des producteurs agricoles ».
Taux de cotisation accident - indiquez le taux en pourcentage.
Toutes les régularisations effectuées sont constituées sur la base du code des revenus des particuliers, qui peut être consulté dans le répertoire intégré "Types d'impôt sur le revenu des personnes physiques".
Ce guide peut être corrigé, pour cela nous retournons dans les "Paramètres des salaires", développons la rubrique "Classificateurs" et suivons le lien "Impôt des personnes physiques" :
Après cela, la fenêtre "Paramètres de calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques" s'ouvre et accédez à l'onglet requis "Types d'impôt sur le revenu des personnes physiques":
Pour paramétrer l'impôt des personnes physiques sur charges et prélèvements dans la fenêtre « Paramètres des salaires », déroulez la section « Calcul de la paie » :
Pour commencer à comptabiliser les salaires et l'impôt sur le revenu des personnes physiques, les paramètres établis suffisent. Mais n'oubliez pas de mettre à jour la configuration vers la configuration actuelle.
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est accumulé et calculé pour chaque revenu réel perçu sur une base mensuelle à la fin de la période de déclaration (mois) selon les documents « Paie », « Vacances », « Congé de maladie » et autres. Considérez le document « Paie ».
Le montant de l'impôt pour chaque salarié sera reflété dans l'onglet « Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques » :
Les mêmes informations peuvent être consultées dans les transactions :
Sur la base du document, une entrée est formée dans le registre "Comptabilisation des revenus pour le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques" et les formulaires de déclaration sont remplis:
Bon de caisse pour le décaissement en espèces DS ;
La date à laquelle le document est affiché sera la date de retenue d'impôt.
Faisons attention au document "Opération de comptabilisation de l'impôt sur le revenu des particuliers". Selon elle, l'impôt sur le revenu des particuliers est calculé à partir des dividendes, des indemnités de vacances et d'autres avantages matériels. Pour créer un document, vous devez vous rendre dans l'onglet "Salaire et personnel", rubrique "Impôt des personnes physiques" et cliquer sur le lien "Tous les documents relatifs à l'impôt des personnes physiques".
Nous tombons dans le magazine. Pour former un nouveau document, cliquez sur "Créer" et sélectionnez dans la liste déroulante option souhaitée:
Une entrée dans le registre "Calculs des contribuables avec le budget de l'impôt sur le revenu des personnes physiques" constitue presque tous les documents qui affectent l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Considérons l'exemple du document « Radiation du compte courant ». Allons dans l'onglet "Salaire et personnel" et ouvrons l'élément "Vedomosti à la banque":
Créons ce document. Et sur la base de la radiation du compte :
Et aussi le mouvement sur les registres.
Le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dépend du paramétrage des types de calcul (comptes provisionnels) attribués au salarié :
Menu : "Salaire - Informations sur les charges"
De plus, si des employés ont droit à des déductions d'impôt sur le revenu des personnes physiques, vous devez saisir des données les concernant pour le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cela peut se faire depuis l'annuaire « Particuliers » en cliquant sur le bouton « Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques » :
Menu ou onglet "Cadres"
Dans le formulaire de saisie ouvert pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques, il y a trois onglets.
Dans l'onglet « Retenues », vous saisissez des données sur les retenues forfaitaires. Depuis 2012, la déduction personnelle forfaitaire n'est plus appliquée, de sorte que la section intitulée « Admissibilité à la déduction forfaitaire personnelle » n'a pas à être remplie (cependant, si vous devez calculer des salaires pour des périodes antérieures, cette section devra être complété).
Si l'employé a des enfants pour lesquels des déductions forfaitaires sont accordées, la section intitulée « Admissibilité aux déductions forfaitaires pour enfants » est remplie. Il ajoute une ligne, indique la date de début du prélèvement, la date de fin (facultatif), le code du prélèvement et le nombre d'enfants. Lorsque vous sélectionnez un code de retenue, le répertoire "Retenues d'impôt sur le revenu des particuliers" s'ouvre, dans lequel vous devez sélectionner celui souhaité. Les déductions pour le 1er, le 2e, le 3e et les enfants suivants sont différentes, donc s'il y a plusieurs enfants, plusieurs lignes peuvent être nécessaires.
Aussi, en cas d'application de déductions, la section « Application des déductions » (ci-dessous) doit être remplie, qui indique l'organisation et la date du début de l'application. Cela est dû à la possibilité de conserver des enregistrements dans le programme pour plusieurs organisations: pour le même employé, une organisation peut être le lieu de travail principal (des déductions y sont prévues) et l'autre peut être un lieu de travail à temps partiel (les déductions n'y sont pas prévues):
Répertoire "Déductions d'impôt sur le revenu des personnes physiques", à partir duquel la déduction requise est sélectionnée (le répertoire est conforme à la législation) :
Dans l'onglet « Statut du contribuable » du formulaire de saisie de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, le statut (résident, non-résident, etc.) est indiqué, dont dépend le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. La valeur par défaut est "Résident" :
Dans l'onglet "Revenus des emplois précédents", les données sur les revenus du début de l'année en cours, nécessaires à l'application des déductions de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, sont saisies. C'est-à-dire que cet onglet est rempli pour les employés admissibles aux déductions forfaitaires qui sont venus à ce lieu de travail pas depuis le début de l'année et ont fourni une attestation de revenus pour les mois précédents.
Si des salariés ont droit à une déduction foncière, le document « Confirmation du droit à une déduction foncière » est introduit :
Menu : « Salaire - Comptabilisation de l'impôt sur le revenu et des impôts (cotisations) avec la masse salariale » ou l'onglet « Salaire »
Le document indique la période d'imposition (année), les employés, les dépenses qui leur donnent droit à déduction et d'autres données de la notification fournie par l'employé à l'Inspection fédérale des impôts (par exemple, les intérêts sur les prêts). Nous enregistrerons une déduction de 2 000 000 de roubles pour l'employé Ponomarev:
Lors du calcul de l'impôt sur le revenu d'un employé, la base imposable sera réduite du montant de déduction spécifié.
Accumulation d'impôt sur le revenu des personnes physiques
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé mensuellement par le même document qui calcule les salaires : « La masse salariale des salariés ». Il calcule l'impôt des personnes physiques pour chaque salarié, en fonction des données saisies, et génère une écriture Dt 68,01 Kt 70, ainsi que les mouvements dans les registres comptables de l'impôt des personnes physiques. Résultat de la réalisation :
Il existe une possibilité d'ajustement manuel de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et des déductions foncières dans le document "Calcul des salaires des travailleurs". Pour ce faire, vous devez y définir l'indicateur "Ajustement du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques". Dans l'onglet "Accumulations", vous pouvez éditer les montants d'accumulation, les codes et les montants de retenue. Nous enregistrerons une déduction de 5 000 RUB pour l'employé de Klimenko associée à une perte sur les transactions sur titres :
Si les cumuls ou déductions ont été modifiés, vous devez vous rendre dans l'onglet « Impôt sur le revenu des particuliers » et cliquer sur « Calculer ». Dans notre exemple, lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques de Klimenko, la base imposable a diminué du montant de la déduction, l'impôt a été calculé sur cette base. En outre, on peut constater que Ponomarev n'a pas perçu d'impôt sur le revenu des personnes physiques, car auparavant une déduction foncière avait été enregistrée pour lui d'un montant dépassant le revenu mensuel. Aussi, sur cet onglet, vous pouvez directement modifier le montant de la taxe à payer :
Si nécessaire, le programme peut enregistrer le recalcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et la déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à l'aide des documents du même nom, disponibles via :
Menu : "Salaire - Comptabilisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et des impôts (cotisations) avec la paie"
Paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
Le paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, comme tout autre transfert de fonds via la banque, est reflété dans le programme par le document "Radiation du compte courant".
Si nous voulons que les montants de l'impôt sur le revenu des personnes physiques transféré soient reflétés dans les attestations d'impôt sur le revenu des 2 personnes et dans le registre comptabilité fiscale, il est nécessaire de saisir le document "Transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au budget de la Fédération de Russie":
Menu : "Salaire"
Dans ce document, les données de paiement (date, montant, détails de l'ordre de paiement) sont renseignées manuellement. Ensuite, en cliquant sur le bouton "Remplir", le physique est automatiquement renseigné. personnes qui percevaient des revenus, et la répartition du montant du paiement entre elles. Pour le remplissage automatique, il faut que le "Transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au budget" aille dans le temps après le document sur le paiement des salaires. De plus, nat. les personnes doivent être remplies avec le NIF, les adresses, les données du passeport. Le document génère des mouvements dans le registre des règlements des agents fiscaux avec le budget de l'impôt sur le revenu, a un formulaire imprimé "Registre des montants transférés".
Déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques
Le document "Aide 2-NDFL pour le transfert vers l'IFTS" est disponible via :
Menu : « Salaire - Comptabilisation de l'impôt sur le revenu et des impôts (cotisations) avec la masse salariale » ou l'onglet « Salaire »
En cliquant sur le bouton "Remplir", le document est automatiquement rempli par les personnes ayant perçu des revenus. Pour chaque physique on montre à la personne le montant des revenus perçus et les impôts calculés, retenus et transférés. Les montants sont disponibles pour un changement manuel. Dans l'onglet « Données personnelles du contribuable », vous pouvez modifier les données du passeport et l'adresse de l'individu. visages. Le document a une forme imprimée "2-NDFL", et vous permet également d'enregistrer les données sous forme de fichier sur disque pour transfert à l'IFTS sous forme électronique.
Il est nécessaire que toutes les personnes aient des codes TIN, des adresses d'enregistrement et des informations sur un document d'identité remplis, ce n'est qu'alors qu'il sera possible d'imprimer 2-NDFL et d'écrire les données sous forme de fichier sur le disque.
